Налоговый календарь 2026: сроки отчётности и уплаты налогов для ООО и ИП

·Автор: Невидова Оксана Владимировна, бухгалтер-эксперт «Фабрики Учёта»·~7 мин чтения

Здесь собраны ключевые сроки сдачи отчётности, уплаты налогов, НДФЛ и взносов на 2026 год для ООО и ИП: на УСН, ОСНО, с сотрудниками и без. Сохраните страницу в закладки: пропуск срока — это штраф и риск блокировки счёта; в конце расскажем, как не держать календарь в голове.

Календарь сроков сдачи отчётности для ООО и ИП на 2026 год
2026 Актуально · обновлено 13 июля 2026
Календарь ключевых сроков для бизнеса на 2026 год.

Как работает ЕНП и уведомления в 2026

Единый налоговый платёж (ЕНП) позволяет перечислять налоги одним платежом. Не позднее 25-го числа подают уведомление об исчисленных суммах, чтобы налоговая знала, как распределить единый платёж; сам платёж — не позднее 28-го. В календаре ниже уведомления и платежи показаны отдельными строками, чтобы их не перепутать.

У части платежей свои графики: у налоговых агентов по НДФЛ уведомления подают дважды в месяц, а отдельные сведения ЕФС‑1 (приём, увольнение, договоры ГПХ) — не позднее следующего рабочего дня.

Если хочется, чтобы сроки и расчёты были в одном рабочем контуре, это можно передать на ведение бухгалтерии.

Полный календарь отчётности и платежей на 2026

⚙ Покажем только ваши сроки

Выберите форму и режим — оставим только ваши даты.

Форма:
Режим:
Налоговый календарь 2026: сроки отчётности и уплаты налогов для ООО и ИП
ДатаЧто сдать или заплатитьКого касается
26.01.2026РСВ и ЕФС-1 (взносы на травматизм) за 2025ООО и ИП с сотрудниками
26.01.2026Декларация НДС за 4 кв. 2025ООО и ИП на ОСНО
25.02.20266-НДФЛ за 2025ООО и ИП с сотрудниками
02.03.2026Налоги на имущество / транспорт / землю за 2025Организации (ООО)
25.03.2026Декларация по налогу на прибыль за 2025ООО на ОСНО
25.03.2026Декларация УСН за 2025 (для ООО)ООО на УСН
30.03.2026Налог УСН за 2025 (ООО)ООО на УСН
30.03.2026Налог на прибыль за 2025ООО на ОСНО
31.03.2026Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность за 2025Организации (ООО)
27.04.2026Уведомление ЕНП по авансу за 1 кв.ООО и ИП
27.04.2026Уведомление ЕНП по авансу УСН за 1 кв.ООО и ИП на УСН
27.04.20266-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 за 1 квартал 2026ООО и ИП с сотрудниками
27.04.2026Декларация УСН за 2025 (для ИП)ИП на УСН
27.04.2026Декларация НДС за 1 кв. 2026ООО и ИП на ОСНО
28.04.2026Аванс УСН за 1 квартал 2026ООО и ИП на УСН
28.04.2026Налог УСН за 2025 + аванс за 1 кв. 2026ИП на УСН
28.04.2026Аванс НДФЛ за 1 кв. 2026ИП на ОСНО
30.04.2026Декларация 3-НДФЛ за 2025ИП на ОСНО
01.07.2026Страховые взносы ИП: 1% с дохода свыше 300 тыс. за 2025ИП
15.07.2026НДФЛ за 2025 (доплата по декларации)ИП на ОСНО
27.07.2026Уведомление ЕНП по авансу за полугодиеООО и ИП
27.07.2026Декларация НДС за 2 кв. 2026ООО и ИП на ОСНО
27.07.20266-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 за полугодие 2026ООО и ИП с сотрудниками
28.07.2026Аванс НДФЛ за полугодие 2026ИП на ОСНО
28.07.2026Аванс УСН за полугодие 2026ООО и ИП на УСН
26.10.2026Декларация НДС за 3 кв. 2026ООО и ИП на ОСНО
26.10.2026Уведомление ЕНП по авансу за 9 мес.ООО и ИП
26.10.20266-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 за 9 месяцев 2026ООО и ИП с сотрудниками
28.10.2026Аванс НДФЛ за 9 мес. 2026ИП на ОСНО
28.10.2026Аванс УСН за 9 месяцев 2026ООО и ИП на УСН
28.12.2026Фиксированные страховые взносы ИП за 2026 (57 390 ₽)ИП

* НДС платят не только на ОСНО: на УСН обязанность по НДС возникает при доходе свыше 20 млн ₽. Имущественные, транспортный и земельный налоги в таблице — для организаций; ИП платят их по уведомлению из ФНС.

Годовую бухгалтерскую (финансовую) отчётность за 2025 организации сдают только в электронном виде в ГИР БО. Отдельные организации (например, бюджетные и религиозные) от сдачи обязательного экземпляра освобождены.

Сроки по НДФЛ в 2026 году (для работодателей)

НДФЛ налоговый агент перечисляет по особому графику — дважды в месяц.

Сроки уведомления и уплаты НДФЛ в 2026 году
Период удержания НДФЛУведомлениеУплата
С 1 по 22 число месяцане позднее 25-го числа этого месяцане позднее 28-го числа этого месяца
С 23 по последнее число месяцане позднее 3-го числа следующего месяцане позднее 5-го числа следующего месяца

Особый срок в декабре: за период с 23 по 31 декабря уведомление и уплата НДФЛ — не позднее 30 декабря 2026 (последний рабочий день года), а не в январе.

Эти сроки уплаты НДФЛ и сроки подачи уведомления по НДФЛ в 2026 году стоит включить в рабочий график. Поддержку с расчётами можно получить в услугах по ведению бухгалтерии, а условия регулярного сопровождения посмотреть в калькуляторе стоимости.

Страховые взносы за сотрудников в 2026 году: сроки и тарифы

Сроки по страховым взносам за сотрудников в 2026 году
ЧтоСрок
Уплата единых страховых взносов (ОПС, ОМС, ВНиМ) за месяцне позднее 28-го числа следующего месяца
Взносы на травматизмне позднее 15-го числа следующего месяца, отдельным платежом в СФР (единые страховые взносы — до 28-го)
Уведомление по взносам (за 1-й и 2-й месяцы квартала)не позднее 25-го числа
РСВ и ЕФС-1 (раздел 2) за кварталне позднее 25-го месяца после квартала (в 2026: 26.01, 27.04, 27.07, 26.10 с учётом переносов)
Персонифицированные сведения о физлицахне позднее 25-го числа месяца; за март, июнь, сентябрь и декабрь отдельно не подаются (эти данные входят в РСВ)

Единый тариф страховых взносов — 30% в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ на работника в год и 15,1% с суммы свыше базы. С 2026 года пониженный тариф для большинства субъектов МСП отменён — взносы считаются по ставке 30%; пониженный тариф 15% (с выплат свыше 1,5 МРОТ, в 2026 году — 40 639,50 ₽ в месяц) сохранён только для отдельных отраслей по перечню Правительства.

Сроки и расчёт взносов можно передать в ведение бухгалтерии; ориентир по регулярному сопровождению есть в калькуляторе стоимости.

Сроки для ИП на УСН

Для ИП на УСН в этом календаре важны декларация за 2025 год, итоговый налог и квартальные авансы. Учитывайте также свои страховые взносы — они вынесены в отдельный раздел.

  • Декларация УСН за 2025 (для ИП)
  • Налог УСН за 2025 + аванс за 1 кв. 2026
  • Аванс УСН за полугодие 2026
  • Аванс УСН за 9 месяцев 2026

Сроки для ООО на УСН

ООО на УСН сдаёт декларацию и платит налог за 2025 год в марте. Далее остаются уведомления и авансы за квартал, полугодие и девять месяцев.

  • Декларация УСН за 2025 (для ООО)
  • Налог УСН за 2025 (ООО)
  • Уведомление ЕНП по авансу УСН за 1 кв.
  • Аванс УСН за 1 квартал 2026
  • Аванс УСН за полугодие 2026
  • Аванс УСН за 9 месяцев 2026

Сроки на ОСНО (ООО и ИП)

На ОСНО в календаре появляются декларации НДС. Для ООО также важны годовая декларация и платёж по налогу на прибыль, для ИП — 3-НДФЛ и доплата НДФЛ.

  • Декларация НДС за 4 кв. 2025
  • Декларация по налогу на прибыль за 2025
  • Налог на прибыль за 2025
  • Декларация НДС за 1 кв. 2026
  • Декларация 3-НДФЛ за 2025
  • НДФЛ за 2025 (доплата по декларации)
  • Декларация НДС за 2 кв. 2026
  • Декларация НДС за 3 кв. 2026

Если есть сотрудники или есть выплаты физлицам, включая договоры ГПХ: зарплатная отчётность

В этом случае добавляются 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1. Если ведёте учёт самостоятельно, заложите время на проверку данных заранее; либо поручите ведение бухгалтерии специалистам.

  • РСВ и ЕФС-1 (взносы на травматизм) за 2025
  • 6-НДФЛ за 2025
  • 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 за 1 квартал 2026
  • 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 за полугодие 2026
  • 6-НДФЛ, РСВ, ЕФС-1 за 9 месяцев 2026

Страховые взносы ИП

В 2026 году фиксированные страховые взносы ИП составляют 57 390 ₽. Дополнительно учитывайте 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽ за 2025 год.

Фиксированные 57 390 ₽ и 1% сверх 300 тыс. платят ИП на ОСНО, УСН, ЕСХН и патенте; ИП на АУСН эти взносы не платит. Для УСН «доходы минус расходы» 1% считают с базы «доходы минус расходы минус 300 000 ₽».

Стоимость патента ИП оплачивает: при сроке патента до 6 месяцев — одной суммой до окончания срока; при 6–12 месяцах — 1/3 в первые 90 дней, 2/3 — до конца срока действия патента. Если патент заканчивается 31 декабря, налог по нему уплачивается не позднее 28 декабря.

  • Страховые взносы ИП: 1% с дохода свыше 300 тыс. за 2025
  • Фиксированные страховые взносы ИП за 2026 (57 390 ₽)

Лимиты 2026, которые важно не превысить

НДС — порог 20 млн ₽Превышение означает обязанность по НДС (утрату автоматического освобождения), а не потерю права на УСН. Проверяют доходы за 2025 год и накопленные доходы 2026 года; при превышении в 2026-м обязанность возникает с 1-го числа следующего месяца.
Лимиты для сохранения УСНДоход — до 490,5 млн ₽, остаточная стоимость основных средств — до 218 млн ₽, средняя численность — не более 130 человек. Превышение 490,5 млн ₽ или этих порогов ведёт к утрате УСН.
Взносы ИП — 57 390 ₽Фиксированные страховые взносы за 2026 год; плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. ₽.

Если нужен расчёт стоимости регулярного сопровождения, воспользуйтесь калькулятором стоимости.

Что будет, если пропустить срок

Просрочка декларации — штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 ₽ и не более 30% от суммы. Просрочка платежа — пени: 1/300 ставки ЦБ за каждый день. Задержка декларации свыше 20 рабочих дней после срока может привести к приостановлению операций по счетам организаций и ИП; обычных физлиц с 3-НДФЛ это не касается. В 2026 году для тех, кто впервые стал плательщиком НДС на УСН, действует мораторий на штраф за первую декларацию по НДС.

Частые вопросы

Переносится ли срок, если дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день?

Да, переносится на ближайший рабочий день. Например, имущественные налоги ООО с 28.02 сб переносятся на 02.03 пн.

Что такое уведомление ЕНП и когда его подавать?

Уведомление ЕНП подают не позднее 25-го числа перед платежом, чтобы налоговая знала, как распределить единый платёж.

Нужно ли ИП без сотрудников сдавать 6-НДФЛ и РСВ?

Нет, зарплатная отчётность нужна только при наличии сотрудников или выплат физлицам.

Когда платить НДФЛ в 2026 году?

По двум срокам в месяц: 28-го числа за период с 1 по 22 число и 5-го числа следующего месяца за период с 23 по последнее число месяца. Исключение — конец года: за 23–31 декабря 2026 и уведомление, и уплата — не позднее 30 декабря.

Когда подавать уведомление по НДФЛ?

Не позднее 25-го числа за период с 1 по 22 число и не позднее 3-го числа следующего месяца за период с 23 по последнее число месяца. Исключение — конец года: за 23–31 декабря 2026 и уведомление, и уплата — не позднее 30 декабря.

Когда платить страховые взносы за сотрудников?

Не позднее 28-го числа следующего месяца.

Когда сдавать годовую бухгалтерскую отчётность?

Организации сдают БФО за 2025 не позднее 31 марта 2026 года, электронно.

Что грозит за просрочку отчёта?

Просрочка декларации — штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 ₽ и не более 30% от суммы. Просрочка платежа — пени: 1/300 ставки ЦБ за каждый день. Задержка декларации свыше 20 рабочих дней после срока может привести к приостановлению операций по счетам организаций и ИП; обычных физлиц с 3-НДФЛ это не касается. В 2026 году для тех, кто впервые стал плательщиком НДС на УСН, действует мораторий на штраф за первую декларацию по НДС.

Как не следить за сроками самому?

Передайте бухгалтерию на аутсорс: мы сдаём всё в срок, ответственность застрахована.

Источники и дата сверки

Налоговый календарь ФНС. Даты сверены по ФНС; при переносе выходных возможны сдвиги — уточняйте у бухгалтера.

Дата сверки: .