Заблокировали счёт: как понять, налоговая это или банк по 115-ФЗ, и как снять блокировку

Кто заблокировал счёт: налоговая или банк — проверка за 5 минут

Три шага, которые можно сделать прямо сейчас, не дожидаясь звонка из банка.

1. Проверьте сервис ФНС. Откройте «Систему информирования банков о состоянии обработки электронных документов», выберите запрос о действующих решениях о приостановлении и введите ИНН и БИК банка. Если решение есть, сервис покажет его номер и дату, код основания, код инспекции и сумму отрицательного сальдо ЕНС (единого налогового счёта). Сервис бесплатный, проверить можно и свой счёт, и счёт контрагента.
2. Посмотрите код основания. «1» — блокировка за долг по налогам, «2» — не сдана декларация в течение 20 рабочих дней после срока.
3. Если в сервисе ФНС пусто — спросите банк письменно: какую меру применили, на каком основании и какие документы нужны. По закону банк обязан сообщить дату и причины отказа в операции не позднее 5 рабочих дней со дня решения (п. 13.1-1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Есть ещё два источника ограничений, которые путают с этими двумя:

• Арест по постановлению судебного пристава. Банк в этом случае ссылается на исполнительное производство. Проверить его можно в банке данных исполнительных производств на сайте ФССП.
• База Банка России о переводах без согласия клиента (закон № 161-ФЗ о национальной платёжной системе). Если сведения о вас туда попали, банк приостанавливает карты и интернет-банк. Исключить сведения можно заявлением в банк или в Банк России.

За что налоговая приостанавливает операции по счёту

Приостановление — это не арест денег, а запрет банку проводить ваши расходные платежи (п. 1 ст. 76 НК РФ). Оснований немного, и масштаб у них разный: за долг блокируется только его сумма, за несданную отчётность — всё. Если отчёты не сдавались несколько периодов, сначала придётся восстановить учёт — сколько это стоит.

Эти же правила действуют для индивидуальных предпринимателей, налоговых агентов и плательщиков страховых взносов (п. 11 ст. 76 НК РФ).

Отвечать на требования инспекции по существу при этом по-прежнему нужно: за молчание штрафуют. Как считать срок ответа и что писать, разобрано в статье «Требование из налоговой».

Перед блокировкой за несданную отчётность инспекция вправе, но не обязана прислать уведомление — не позднее чем за 14 рабочих дней до решения (п. 3.3 ст. 76 НК РФ). Рассчитывать на предупреждение не стоит, надёжнее держать сроки в календаре отчётности на 2026 год. И помнить, что компания без деятельности тоже обязана отчитываться: несданная нулевая отчётность ведёт к той же блокировке.

Как снять блокировку налоговой и сколько ждать

Закон связывает отмену блокировки с одним — устранением её причины. Порядок такой:

1. Узнайте основание. Номер, дату решения и код основания покажет сервис ФНС, копию решения инспекция направляет и вам.
2. Устраните причину. Сдайте декларацию или расчёт, погасите долг по ЕНС или настройте электронный документооборот. Налоги можно заплатить и с заблокированного счёта: на платежи в бюджет блокировка не распространяется.
3. Сообщите инспекции. В сервисе ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счёта и вопросы по ЕНС» (вход через Госуслуги) на вкладке «Разблокировать счёт» укажите причину, номер и дату решения. Инспекция перезванивает в течение суток, без учёта выходных и праздников. Заявление с подтверждающими документами можно подать и в личном кабинете налогоплательщика.
4. Проверьте, дошло ли решение до банка. Решение об отмене инспекция направляет в банк в электронном виде не позднее следующего дня после его принятия (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Если инспекция нарушила срок отмены или заблокировала счёт без оснований, компании положены проценты за каждый календарный день нарушения по ставке рефинансирования Банка России (п. 9.2 ст. 76 НК РФ).

Блокировка счёта по 115-ФЗ: что на самом деле может банк

Закон № 115-ФЗ — о противодействии отмыванию доходов — обязывает банк следить за операциями клиентов. Термина «блокировка счёта» в законе нет: есть несколько разных мер, и первым делом важно понять, какую применили к вам.

• Отказ в операции. Банк не проводит конкретный платёж, если по его правилам внутреннего контроля возникло подозрение (п. 11 ст. 7). Остальные платежи при этом могут проходить.
• Запрос документов. Банк спрашивает, что за операция и зачем она нужна. Клиент обязан предоставлять сведения, нужные для исполнения закона, в том числе о владельцах бизнеса (п. 14 ст. 7).
• Ограничение интернет-банка. На практике банки при претензиях по 115-ФЗ нередко отключают или ограничивают дистанционное обслуживание. Уточните, на каком основании это сделано и что нужно для восстановления.
• Отказ открыть счёт и расторжение договора. Если за календарный год банк принял два и более решения об отказе в операциях, он вправе расторгнуть договор счёта. Клиентов с низким уровнем риска это не касается (п. 5.2 ст. 7).
• Меры к клиенту «красной» зоны — самые жёсткие, о них ниже.

Платформа «Знай своего клиента»: что значит «красная зона»

Банк России оценивает компании и ИП на платформе «Знай своего клиента» (ЗСК) и делит их на три группы риска: низкий («зелёная»), средний («жёлтая») и высокий («красная») — статья 7.7 Закона № 115-ФЗ. Банки получают эту оценку, но решение о мерах принимают сами.

Жёсткие ограничения наступают, когда к высокому риску клиента отнесли и Банк России, и ваш банк. Тогда банк перестаёт проводить списания и переводы, в том числе через СБП, выдавать наличные и отключает электронные средства платежа (п. 5 ст. 7.7). О мерах банк обязан сообщить не позднее 5 рабочих дней (п. 8 ст. 7.7).

Даже в «красной» зоне закон оставляет ряд платежей (п. 6 ст. 7.7):

• налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет;
• зарплата работникам, которые получали её и до присвоения высокого риска;
• выплаты по трудовым гарантиям, алименты и другие социальные выплаты;
• погашение кредита, полученного до введения мер.

Как проверить свой уровень. С 1 октября 2024 года на сайте Банка России работает проверка по ИНН: она показывает, относится ли компания или ИП к группе высокого риска. Проверить можно себя и контрагента — это полезно перед крупной сделкой.

Как оспорить блокировку по 115-ФЗ: порядок и сроки

Здесь путь длиннее, и шаги нельзя перепрыгнуть: по отказу в операции в межведомственную комиссию идут после того, как попробовали решить вопрос в самом банке.

1. Получите причины. Банк сообщает дату и причины отказа не позднее 5 рабочих дней со дня решения (п. 13.1-1 ст. 7).
2. Подайте документы в банк. Договор, счёт, акт или накладная, переписка и короткое пояснение, зачем нужна операция. Банк рассматривает их не позднее 7 рабочих дней и сообщает, устранены основания или нет (п. 13.4 ст. 7). Сохраните подтверждение даты подачи.
3. Обратитесь в межведомственную комиссию при Банке России, если банк не согласился. Заявление подают через интернет-приёмную Банка России. Комиссия рассматривает его не дольше 20 рабочих дней, о решении сообщает не позднее 3 рабочих дней, и её решение обязательно для банка (п. 13.5 и 13.6 ст. 7). Шаблоны заявлений есть в рекомендациях Банка России для предпринимателей, обновлённых 23 октября 2025 года.
4. Суд. Оспорить действия банка можно и в суде — это уже работа для юриста.

С «красной» зоной ЗСК порядок зависит от того, применил ли меры банк:

• высокий риск присвоил только Банк России, банк мер не применял — заявление о пересмотре в Банк России через интернет-приёмную, срок рассмотрения 15 рабочих дней; не помогло — в межведомственную комиссию в течение 6 месяцев;
• банк уже применил меры — сразу в межведомственную комиссию, в течение 6 месяцев со дня, следующего за днём получения уведомления банка.

Если каждый участник использует свой срок до предела, от отказа в операции до решения комиссии проходит до 35 рабочих дней (5 + 7 + 20 + 3) — около семи календарных недель, не считая времени на сбор документов и подачу заявлений. Поэтому отвечать банку лучше в тот же день, а не в последний.

Частые причины блокировки в 2026 году

Налоговая блокирует счёт почти всегда по одной из трёх причин:

• пропущен срок декларации или расчёта — в том числе нулевой декларации и расчётов работодателя (6-НДФЛ, расчёт по страховым взносам);
• на ЕНС образовался минус: недоплата или пени, которые начисляются каждый день, поэтому к моменту блокировки долг бывает больше суммы в требовании;
• не налажен приём документов от инспекции в электронном виде.

Отчёты часто теряются при смене бухгалтера — в переходный месяц никто не считает их своими. Как передать дела без таких потерь, разобрано в статье о смене бухгалтера.

Банк вводит ограничения по 115-ФЗ чаще всего, когда:

• операция не похожа на вашу обычную деятельность: крупная сумма, новый контрагент, неясное назначение платежа. Банк России прямо пишет, что банки ожидают предварительного согласования сделок, нехарактерных для клиента;
• вы не ответили на запрос банка или ответили не полностью;
• сведения о компании в банке устарели: сменился директор, адрес, участники или фактический владелец;
• счёт не похож на счёт работающего бизнеса. К высокому риску Банк России относит компании без реальной хозяйственной деятельности;
• контрагент относится к «красной» зоне ЗСК.

Что делать в первые дни

1. В первый час: проверьте сервис ФНС и сальдо ЕНС в личном кабинете налогоплательщика.
2. В тот же день: запросите у банка письменно, какая мера применена, на каком основании и какие нужны документы.
3. Если блокировка за долг — заплатите налог сразу: платёж в бюджет пройдёт и с заблокированного счёта.
4. Если не сдана отчётность — сдайте её и сообщите инспекции через сервис «Оперативная помощь».
5. Для банка соберите пакет по спорной операции: договор, счёт, акт или накладная, переписка, пояснение. Подайте его официально и сохраните подтверждение с датой — от неё считаются 7 рабочих дней.
6. Предупредите контрагентов и сотрудников о задержке платежей с понятным ожидаемым сроком.
7. Записывайте даты всех обращений и ответов: они понадобятся для комиссии Банка России или суда.

Чего не делать

Не открывать счёт в другом банке, чтобы обойти налоговую блокировку. Расходные операции по вновь открытому счёту тоже прекращаются, пока блокировка не отменена (п. 12 ст. 76 НК РФ).

Не рассчитывать закрыть счёт и забрать остаток в «красной» зоне. Клиенту высокого риска банк при расторжении договора остаток не выдаёт, кроме случаев, разрешённых законом (п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ).

Не платить поставщикам с личной карты директора вместо счёта ООО. Деньги компании и директора — разные, и такие расчёты потом придётся объяснять и налоговой, и банку.

Не дробить спорный платёж на мелкие, чтобы он «проскочил». Банк оценивает картину операций целиком, и такие попытки только добавят вопросов.

Не игнорировать запрос банка и не тянуть с ответом до последнего дня. Без документов банку нечем снять подозрение, а два отказа в операциях за календарный год дают ему право расторгнуть договор.

Когда хватит бухгалтера, а когда нужен юрист

Честно: если причина — пропущенная декларация, всё решается без посторонней помощи. Сдали отчёт — решение об отмене принимают не позднее следующего дня.

Бухгалтер справится, когда нужно:

• сдать пропущенную отчётность и закрыть минус на ЕНС;
• наладить электронный документооборот с инспекцией;
• собрать для банка первичные документы и пояснения по операции;
• проверить контрагентов перед крупными платежами.

Юрист нужен, когда:

• банк отказал после рассмотрения документов, и пора идти в межведомственную комиссию или суд;
• банк расторг договор счёта;
• компания с реальной деятельностью оказалась в «красной» зоне;
• счёт заблокирован обеспечительными мерами после выездной проверки или арестован приставом.

Частые вопросы