Калькулятор НДС 2026: выделить или начислить
Посчитайте налог по ставке 22%, 10%, 7%, 5% или 0%. Не знаете свою ставку — ответьте на два вопроса, и калькулятор определит её сам, а заодно объяснит, почему именно эта.
Считает сразу
Посчитать НДС
Не знаю свою ставку
Расчёт справочный, не является публичной офертой. Суммы в декларации зависят от условий договоров и учётной политики.
Справка
Какие ставки действуют в 2026 году
| Ставка | Когда применяется | Расчётная |
|---|---|---|
| 22% | Основная: большинство товаров, работ и услуг. Выросла с 20% и применяется к отгрузкам с 1 января 2026 года | 22/122 |
| 10% | Продукты, детские товары, лекарства и медизделия, периодика — п. 2 ст. 164 НК РФ | 10/110 |
| 7% | УСН, доход 250–450 млн ₽, пониженная ставка без права на вычеты | 7/107 |
| 5% | УСН, доход 20–250 млн ₽, пониженная ставка без права на вычеты | 5/105 |
| 0% | Экспорт и приравненные операции — п. 1 ст. 164 НК РФ, право подтверждается документами | — |
Расчётная ставка нужна, когда налог уже «зашит» в сумму: при авансах, при цене «с НДС» в договоре и в других случаях из п. 4 ст. 164 НК РФ.
Для бухгалтера
НДС к уплате за период
Если нужно свести весь квартал: несколько ставок, вычеты и налог с авансов.
Только для УСН
Что выгоднее: пониженная ставка или 22% с вычетами
На упрощёнке можно платить меньший процент, но без вычетов, — или обычные 22%, зато вычитая налог поставщиков. Что выгоднее, зависит от того, много ли вы закупаете с НДС.
Без калькулятора
Как посчитать НДС вручную
Формул всего две, и путаница между ними — самая частая ошибка.
Добавить сверху. Цена без налога, надо начислить: умножьте сумму на ставку и разделите на 100. Из 100 000 ₽ по ставке 22% налог — 22 000 ₽, к оплате 122 000 ₽.
Вытащить из суммы. Налог уже в цене: умножьте сумму на ставку и разделите на 100 плюс ставка. Из тех же 100 000 ₽ налог — 18 032,79 ₽, а без НДС остаётся 81 967,21 ₽.
Второй вариант и есть расчётная ставка: 22/122, 10/110, 5/105 или 7/107. Применяется, когда в договоре цена «с учётом НДС», при авансах и в других случаях из пункта 4 статьи 164 НК РФ.
Проверьте себя. Если из 100 000 ₽ получилось 22 000 ₽ налога — посчитано не то. Вытащить из суммы всегда меньше, чем начислить сверху.
Частые ошибки
На чём чаще всего ошибаются
| Ошибка | Чем оборачивается |
|---|---|
| Начислили сверху вместо расчётной | Завысили цену покупателю или занизили выручку. Расхождение с актом и счётом-фактурой |
| Забыли про аванс | НДС с предоплаты начисляется сразу, по расчётной ставке, а потом принимается к вычету при отгрузке |
| Считают вычеты на пониженной ставке | На 5% и 7% вычетов нет вовсе — входящий налог остаётся в расходах |
| Берут 10% «на всё детское» | Перечень закрытый, пункт 2 статьи 164 НК РФ. Что не в нём — по 22% |
| Путают 0% и освобождение | При нулевой ставке вы плательщик и сдаёте декларацию, при освобождении — нет |
| Смотрят на текущий оборот | Обязанность по НДС на УСН определяется доходом за прошлый год |
Для упрощенцев
Если вы на УСН
С 2026 года упрощенцы платят НДС, если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽. До этой суммы освобождение действует автоматически, отдельное заявление подавать не нужно.
Превысили — выбираете один из двух путей. Первый: пониженная ставка — 5% при доходе до 250 млн ₽ или 7% при доходе до 450 млн ₽, но без права принимать входящий НДС к вычету. Второй: обычные 22% с вычетами. Что выгоднее, зависит от того, много ли у вас поставщиков с НДС.
Подробный разбор с примерами — в статье про переход на НДС при превышении 20 млн, а общая картина по упрощёнке — в материале НДС на УСН в 2026 году.
Вопросы
Частые вопросы
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
Основная ставка — 22%: она выросла с 20% и применяется к отгрузкам с 1 января 2026 года. Сохранились льготная ставка 10% на продукты, детские товары, лекарства и периодику, нулевая ставка на экспорт, а также пониженные 5% и 7% для упрощенцев. Ставки установлены статьёй 164 НК РФ.
Чем «выделить НДС» отличается от «начислить»?
Начислить — значит добавить налог сверху: у вас цена без НДС, и вы считаете, сколько станет с налогом. Выделить — обратная задача: в сумме налог уже сидит, и надо понять, сколько именно. Для этого применяется расчётная ставка: 22/122, 10/110, 5/105 или 7/107 — пункт 4 статьи 164 НК РФ.
Как посчитать НДС 22% от суммы?
Если налог начисляется сверху, умножьте сумму без НДС на 22 и разделите на 100. Если налог надо достать из суммы, умножьте её на 22 и разделите на 122. Наш калькулятор показывает обе формулы прямо под результатом, чтобы расчёт можно было проверить вручную.
Я на УСН — мне вообще платить НДС?
Зависит от дохода за прошлый год. Если он не превысил 20 млн ₽, вы освобождены от НДС. Если превысил — вы становитесь плательщиком и выбираете: пониженная ставка 5% при доходе до 250 млн ₽ или 7% при доходе до 450 млн ₽, но без права на вычеты, либо обычные 22% с вычетами. Порог 20 млн ₽ действует и в последующие годы.
Почему у вас можно «подобрать ставку»?
Потому что чаще всего человек не знает, какая ставка его: 22, 10, 5 или 7. Обычные калькуляторы просто предлагают выбрать из списка, а мы задаём два-три вопроса о вашей ситуации и подставляем ставку сами, объясняя, откуда она взялась.
Расчёт точный?
Формулы точные, и мы их показываем. Но итоговые суммы в счетах и декларации могут отличаться из-за условий договора, авансов, округлений и учётной политики. Если сумма важная, лучше проверить её с бухгалтером — это бесплатно.
Не уверены, какая ставка ваша?
Посмотрим ваши обороты и договоры и скажем, что выгоднее: пониженная ставка без вычетов или обычная с вычетами. Бесплатно.
Дальше